الضرائب في تركيا تُفرض على الأجانب على أساس الإقامة لا الجنسية: هل تدفع الضريبة التركية على دخلك في العالم كله أم على دخلك من تركيا فقط، يتحدد بحسب ما إذا كنت تُعامل كمقيم وفق قانون ضريبة الدخل رقم 193، وهذا يُحسم بظروفك الفعلية لا بجواز سفرك ولا بمكان دفع راتبك. كتب هذه الصفحة مكتب المحامي غوكهان فورال (Av. Gökhan Vural)، المقيد في نقابة محامي إزمير.
آخر تحديث: 29 أكتوبر 2026 · المراجعة القانونية: المحامي غوكهان فورال، نقابة محامي إزمير، رقم القيد 15813
أهم النقاط
- الإقامة الضريبية تحددها ظروفك الفعلية، لا جنسيتك.
- الرقم الضريبي هو الخطوة الأولى لشراء العقار وفتح الحساب البنكي.
- عند شراء العقار هناك ثلاث تكاليف مختلفة: رسم الطابو، وضريبة القيمة المضافة أحيانًا، والضريبة العقارية السنوية.
- دخل الإيجار في تركيا يجب التصريح به حتى لو كان المالك مقيمًا في الخارج.
- الاعتراض على التقدير الضريبي له مواعيد صارمة تبدأ حتى لو لم تقرأ الإشعار.
لديك سؤال عن وضعك الضريبي في تركيا؟ راسلنا عبر واتساب أو احجز استشارة.
الرقم الضريبي في تركيا: الخطوة الأولى
لا يمكن فعل شيء تقريبًا دون رقم ضريبي: يُطلب لشراء العقار، وفتح الحساب البنكي، وتسجيل الاشتراكات، وأغلب المعاملات الرسمية. الحصول عليه سهل من مكتب الضرائب أو إلكترونيًا عبر البوابة الإلكترونية لإدارة الإيرادات (GİB). المشاكل تبدأ بعد ذلك، عندما يوجد الرقم وتترتب عليه التزامات لم يشرحها أحد.
هل أنت مقيم ضريبيًا في تركيا؟
ينظر القانون التركي إلى مكان استقرارك ومدة بقائك، والإقامة الضريبية ليست شيئًا تختاره. من يقضي أغلب السنة في تركيا، أو يكون بيته وعائلته فيها، أو يدير حياته الاقتصادية منها، قد يُعامل كخاضع للضريبة التركية على دخله العالمي، بينما ما زال يصرّح في بلده ويظن أن شيئًا لم يتغير. لاحظ أن الإقامة الضريبية تختلف عن تصريح الإقامة؛ عن الأخير راجع دليل الإقامة في تركيا.
لتركيا اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي مع دول كثيرة. الاتفاقية قد تحدد أي دولة لها حق فرض الضريبة على دخل معين، وقد تمنح خصمًا للضريبة المدفوعة. لكن هذه الميزة يجب المطالبة بها عمدًا ومع الشهادات الصحيحة؛ لا تُطبق تلقائيًا.
ضريبة العقار في تركيا: ثلاث تكاليف يُخلط بينها
- رسم الطابو عند النقل: وفق قانون الرسوم رقم 492، ويُحسب على القيمة المصرح بها في الطابو. التصريح بقيمة أقل لتخفيض الرسم يخلق خطرًا يظهر لاحقًا، عند البيع وفي تقييمات الإقامة التي تنظر إلى سعر الشراء المسجل.
- ضريبة القيمة المضافة: على بعض المشتريات من المطور، مع إعفاء ممكن للمشترين الأجانب الذين يستوفون شروط قانون ضريبة القيمة المضافة رقم 3065، ومنها مدة الاحتفاظ بالعقار وطريقة إدخال ثمنه إلى تركيا.
- الضريبة العقارية السنوية: وفق قانون ضريبة العقارات رقم 1319، تُدفع للبلدية طوال مدة ملكيتك.
قبل الشراء، اقرأ ما نفحصه في صفحة شراء عقار في تركيا.
ضريبة الإيجار وأرباح البيع والإرث
دخل تأجير العقار في تركيا يجب التصريح به، حتى من المالك المقيم في الخارج؛ وعن العقد نفسه راجع قانون الإيجار في تركيا. وأرباح البيع قد تخضع للضريبة حسب مدة الاحتفاظ بالعقار وطريقة استخدامه. وضريبة الإرث والهبة تسري على الأصول المنتقلة في تركيا، وكثيرًا ما يعلم بها الورثة في الخارج فقط عندما يتوقف النقل. لكل من هذه مواعيد تصريح خاصة، ويرتب قانون الإجراءات الضريبية رقم 213 غرامات وفوائد على التصريح المتأخر أو الناقص.
ضرائب الشركات في تركيا
ضريبة الشركات 25% من صافي الربح في 2026، مع اقتطاع على الأرباح الموزعة وضريبة قيمة مضافة عامة بنسبة 20%. وطريقة تأسيس الشركة تحدد ما تدفعه لاحقًا؛ راجع صفحة تأسيس شركة في تركيا.
عندما يصلك تقدير ضريبي أو غرامة
من أكثر ما يفاجئ الأجانب في الضرائب في تركيا أن المواعيد تسري بسرعة. يمكن الطعن في التقديرات وإشعارات الغرامة، وهناك طرق للتسوية والاعتراض بمواعيد صارمة. الإشعار الذي أُهمل لأنه وصل بالتركية، أو إلى عنوان قديم، أو أثناء وجود المكلف خارج البلد، لا يوقف هذه المواعيد.
ماذا نفعل لكم
ننصح الأفراد والشركات الأجنبية في كل ما يخص الضرائب في تركيا: الإقامة الضريبية، والإعفاء وفق اتفاقيات منع الازدواج الضريبي، والآثار الضريبية لشراء العقار وامتلاكه، والتصريح بدخل الإيجار، وضريبة الإرث والهبة. ونمثل الموكلين في الاعتراض والتسوية والدعاوى الضريبية. لا نذكر أرقامًا دون التحقق منها: النسب والحدود وشروط الإعفاء تتغير من تواريخ محددة، لذلك نؤكد الوضع الذي ينطبق على معاملتك أنت.
تواصل معنا عبر واتساب على الرقم +90 530 949 29 91، أو اتصل بالمكتب على +90 533 301 52 23، أو من خلال صفحة التواصل. نتحدث الإنجليزية، ونتواصل مع المراجعين الناطقين بالعربية عبر مترجم.
أسئلة شائعة عن الضرائب في تركيا
كيف أحصل على رقم ضريبي في تركيا؟
من أي مكتب ضرائب بجواز السفر، أو إلكترونيًا. الحصول عليه مجاني.
هل أدفع ضريبة في تركيا على دخلي من بلدي؟
فقط إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في تركيا، وحتى عندها قد تمنع اتفاقية الازدواج الضريبي دفع الضريبة مرتين إذا طالبت بذلك بالشهادات الصحيحة.
هل التصريح بقيمة أقل في الطابو يوفر المال؟
يخفض الرسم عند الشراء، لكنه يخلق خطرًا عند البيع لاحقًا وفي طلبات الإقامة التي تنظر إلى سعر الشراء المسجل.
تنبيه: هذه الصفحة لأغراض إعلامية فقط ولا تُعد استشارة قانونية. النسب والحدود وشروط الإعفاء تتغير؛ تحقق من الوضع الحالي قبل أي معاملة.